maart 19, 2018
Zoals u misschien al weet, organiseerde OneLife in maart een IBERIA/LATAM-roadshow in Zürich, Genève en Luxemburg om onze oplossingen voor deze regio’s te demonstreren. Dit was een groot succes! Zoals beschreven in ons bericht van 16 maart 2018 dat we ook op LinkedIn publiceerden, kreeg OneLife het voorrecht om samen te werken met enkele van de beste advocaten uit Mexico, Peru, Colombia, Portugal, Spanje en Brazilië.
Voor Iberië werden Spanje en Portugal in de verschillende panels vertegenwoordigd door de meest gereputeerde advocaten, gespecialiseerd in fiscaliteit, juridische en regelgevende zaken rond levensverzekeringen in hun respectievelijke rechtsgebieden.
Spanje: Politieke en fiscale context
In het Spaanse panel startte Javier Seijo van E&Y met een voorstelling aan het publiek van de politieke en fiscale context in Spanje, met vooral aandacht voor de potentiële maatregelen die, als ze worden goedgekeurd, het Spaanse fiscale landschap voor Vermogen en Erfenissen/Schenkingen zouden kunnen veranderen. Er werd namelijk gepraat over hoe sommige Spaanse autonome regio’s recent verschillende wijzigingen hebben ingevoerd in hun fiscale regels en het feit dat andere regio’s plannen in die richting hebben voor de nabije toekomst.
Voordelen van het gebruik van levensverzekeringen met het oog op vermogensplanning
In het tweede deel van het panel spraken Enrique Lopez de Ceballos van Eversheds, Carlos Ferrer van CuatreCasas en Fabricio González van Anaford over de verschillende voordelen en opbrengsten van vermogensplanning aan de hand van unit-linked levensverzekeringsproducten op de Spaanse markt. Er werd onder andere vermeld dat een levensverzekering kan gebruikt worden als een flexibel instrument voor vermogensplanning, waarbij de polishouder en de begunstigden discreet kunnen blijven, en de polishouder zijn vermogen kan veilig stellen in geval van onvoorziene omstandigheden (insolvabiliteit, scheiding…).
In het fiscale luik werd de fiscale behandeling van levensverzekeringen voor polishouders die Spaanse ingezetenen zijn, uitgebreid beschreven voor wat inkomstenbelasting, vermogensbelasting en erfenis- en schenkingsbelasting betreft. In deze context werd specifiek verwezen naar de recente beslissingen van de Spaanse fiscale overheden rond Vermogensbelasting, toegepast op unit-linked levensverzekeringsproducten, die interessante planningsopportuniteiten zouden kunnen inhouden.
Niet-traditioneel gebruik van de unit-linked levensverzekering
In het derde luik van het panel gaven sprekers een kort overzicht van hoe unit-linked levensverzekeringen op niet-traditionele manieren zouden kunnen gebruikt worden. Een levensverzekering zou bijvoorbeeld kunnen gebruikt worden als instrument om vergoedingen aan belangrijke managers of sporters of pensioenen voor een bepaalde groep werknemers van een bedrijf uit te betalen.
Spain: Over de grenzen heen
Tot slot bespraken de sprekers de verschillende planningsopportuniteiten voor gevallen die meerdere rechtsgebieden of landen beslaan, gebruik makend van levensverzekeringen. Ze gaven enkele voorbeelden van dossiers waarin zij als adviseurs succesvol hadden opgetreden.
Indien u bijkomende technische informatie wenst over het bovenstaande, nodigen we u uit om contact op te nemen met Javier Seijo, Enrique Lopez de Ceballos, Carlos Ferrer of Fabricio González, die u met alle plezier juridische en fiscale bijstand verlenen.
Portugal: Fiscale context
In het Portugese panel startten Joao Espanha van Espanha Associados en Filipe Romao van Uría Menéndez met een voorstelling aan het publiek van een overzicht van de fiscale context in Portugal, die momenteel vrij aantrekkelijk blijft voor vermogende personen, in vergelijking met andere Europese landen. De kans dat nieuwe fiscale maatregelen zullen goedgekeurd worden door de Portugese overheid, waarbij Vermogen of Erfenis/Successie betrokken zijn, werd overigens als laag beschouwd op korte termijn, omdat dit geen deel uitmaakt van de huidige politieke agenda.
Voordelen van het gebruik van levensverzekeringen met het oog op vermogensplanning
In het tweede deel van het panel gaven Joao en Filipe commentaar op de verschillende voordelen van levensverzekeringen voor polishouders die Portugese ingezetenen zijn, zoals flexibele en efficiënte successieplanning en bescherming van de financiële activa vanuit een financieel en regelgevend perspectief (nl. Luxemburgse “Beveiligingsdriehoek”). De fiscale behandeling van unit-linked levensverzekeringen werd ook in detail besproken. In Portugal krijgen levensverzekeringen namelijk een gunstige fiscale behandeling (nl. afnemende effectieve belasting wanneer de polis 5/8 jaar gehandhaafd wordt en geen toepassing van de Portugese zegeltaks wanneer het voordeel van de polis uitbetaald wordt aan de aangeduide begunstigden).
Portugal: Recentste nieuws & ontwikkelingen
Het laatste luik van het panel was gewijd aan verschillende “hot topics”, zoals (i) de recente wijzigingen in regelgeving, die de bijdrage in natura in levensverzekeringsproducten op de Portugese markt zouden kunnen beïnvloeden, (ii) de mogelijkheid om polishouders die Portugese ingezetenen zijn, “eigen beheer” aan te bieden en tot slot, maar daarom niet minder belangrijk (iii) de fiscale behandeling van afkopen van levensverzekeringspolissen door polishouders die Portugese ingezetenen zijn. Over al deze onderwerpen maakten Joao en Filipe duidelijk dat niet alle plaatselijke juridische/fiscale professionals het met elkaar eens zijn, en dat het resultaat mogelijk kan variëren naargelang de adviseur, de polishouder zelf en de verzekeringsmaatschappij die het product aanbiedt.
Indien u bijkomende technische informatie wenst over het bovenstaande, nodigen we u uit om contact op te nemen met Joao Espanha en Filipe Romao, die u met alle plezier juridische en fiscale bijstand verlenen.
Gonzalo Garcia-Perez, Wealth Planner Manager for Iberia and Latam markets, bij OneLife
