Roadshows Iberisch schiereiland/Latijns-Amerika in Zürich, Genève, Luxemburg: belangrijkste elementen – deel II

In maart heeft OneLife in Zürich, Genève en Luxemburg, een roadshow voor het Iberische schiereiland en Latijns-Amerika georganiseerd om onze oplossingen voor die regio’s voor te stellen. OneLife had het voorrecht te kunnen samenwerken met enkele van de beste advocaten uit Mexico, Peru, Colombia, Portugal, Spanje en Brazilië.

Tijdens het evenement werkte één panel specifiek rond opportuniteiten en uitdagingen waarmee mensen met een buitenlandse levensverzekeringspolis in Brazilië kunnen worden geconfronteerd en het gebruik van zo’n product als cross-border oplossing voor Brazilianen die naar Portugal verhuizen. Een ander panel had het dan weer over cross-border opportuniteiten in Portugal als gevolg van het grote aantal expats dat daar de voorbije jaren is gaan wonen onder impuls van het Non-Habitual Resident Regime (NHR).

Brazilië

Priscila Stela Mariano da Silva van advocatenkantoor Pinheiro Neto in Brazilië en Filipe Romao van advocatenkantoor Uria Menendez in Portugal vormden het Braziliaanse panel. Het debat werd ingeluid door Priscila, die uitlegde dat in Brazilië gedomicilieerde natuurlijke personen normaal geen buitenlandse levensverzekeringspolis mogen kopen of direct aanhouden.

Rekening houdend met de algemene regel zei het panel dat deze beperkingen specifiek zouden moeten worden opgelegd aan natuurlijke personen en rechtspersonen die inwoners zijn van/gedomicilieerd zijn in Brazilië. Op basis van het territorialiteitsprincipe van de Braziliaanse wet kon men buitenlandse ondernemingen dus niet beletten om een verzekeringsdekking te kopen bij buitenlandse verzekeringsmaatschappijen, ook al bevinden sommige risico’s zich in Brazilië. Op die manier was het dus mogelijk dat een fiscaal ingezetene van een ander land een levensverzekeringspolis afsluit vooraleer hij weer naar Brazilië verhuist. Op dezelfde manier zou het mogelijk zijn dat een privé-beleggingsvennootschap een levensverzekeringspolis aankoopt die risico’s dekt die betrekking hebben op in Brazilië wonende natuurlijke personen.

Bovendien wees Filipe op het toenemende aantal Braziliaanse onderdanen die het voorbije jaar naar Portugal zijn verhuisd en op het feit dat die personen bijgevolg een levensverzekeringspolis kunnen afsluiten als Portugees fiscaal ingezetene. Filipe vestigde ook onze aandacht op het feit dat veel Brazilianen die naar Portugal verhuizen, nog steeds offshore structuren in belastingparadijzen bezitten door de zwakke CFC-wetgeving en transparantieregels in Brazilië. Hij waarschuwde er echter wel voor dat zulke structuren heel problematisch zijn in Portugal, omdat betalingen vanuit deze rechtsgebieden naar Portugese inwoners zwaar worden belast (35%). Daarom winnen deze klanten beter belastingadvies in vóór zij verhuizen om na te gaan of die structuren beter worden verhuisd of ontmanteld.

Portugal

Sara Zad van Carnegie Investment Bank in Zweden en Marta Duarte van advocatenkantoor Cuatrecasas in Portugal namen deel aan het Portugese panel en hadden het over cross-border opportuniteiten voor Zweedse onderdanen die naar Portugal verhuizen.

Sara gaf informatie over het wettelijke en fiscale kader van een levensverzekeringspolis in Zweden en sprak over haar ervaring met Zweedse klanten die naar Portugal verhuizen, zoals het profiel van klanten die een verhuizing naar Portugal als hun nieuwe fiscale domicilie overwegen en hun gebruikelijke type activa/beleggingsportefeuille. Ze vermeldde ook dat Zweedse klanten in het licht van de recente internationale fiscale ontwikkelingen zoals BEPS en CRS, de voorkeur geven aan levensverzekeringspolissen boven trusts en andere offshore structuren.

Gezien het toenemende aantal expats dat als gevolg van het NHR-regime een verhuizing naar Portugal overweegt, stelde Marta ons ten slotte de belangrijkste kenmerken en het kader van het regime voor. Ze lichtte ook toe hoe een buitenlandse levensverzekeringspolis onder dit belastingstelsel zou worden behandeld en waar klanten rekening mee moeten houden vooraleer ze naar Portugal verhuizen.

Wij bedanken al onze partners die dit evenement hebben bijgewoond.

Als u onze roadshows niet hebt kunnen bijwonen, maar graag informatie ontvangt over de opportuniteiten op het Iberische schiereiland en in Latijns-Amerika, aarzel dan niet om contact met ons op te nemen. Wij hopen u te mogen ontmoeten op onze volgende evenementen!

Taïza Ferreira, Senior Wealth Planner for Latam markets, bij OneLife

Gonzalo Garcia-Perez, Wealth Planner Manager for Iberia and Latam markets, bij OneLife

Lezen : “Roadshows – Iberische en Latijns-Amerikaanse klanten – Zürich, Genève, Luxemburg: highlights – Deel I” => hier !

Ondernemers – snugger en gefortuneerd

In ons recentste onderzoek peilden wij bij 770 vermogende personen naar hun mening over verhuizen naar een ander land – en bij wie zo’n boeiende reis wil aanvatten, zochten we naar hun motivaties en twijfels rond verhuizen.

Onze bevindingen legden ook een niet al te verrassend type vermogenden bloot: de ondernemers. Dit zijn rasechte zakenlui die hun eigen baas zijn, waar ze ook gaan!

Zij zien verhuizen als een opportuniteit om hun carrière vooruit te helpen en in een land met een beter klimaat te gaan wonen, en een beslissing om te verhuizen wordt vooral aangestuurd door het vooruitzicht van een betere levensstijl. Ondernemers gaan niet licht over verhuizen: 22% wint advies in bij zijn vermogens- of financieel adviseur voor gespecialiseerd advies over hun verhuizing naar een ander land.

Voor meer informatie over de verschillende types vermogende particulieren die aan een verhuizing werken of er een plannen, klik op het volgende beeld om ons e-book te downloaden :

IDD en MiFID 2

Bizarre letterwoorden waar niemand voeling mee heeft, een versnipperde en soms tegenstrijdige communicatie. En toch zou de beschermengel van de belegger dus echt IDD, MiFID 2 of PRIIPs kunnen heten.

De nieuwe reglementeringen van IDD, MiFID en PRIIPs leggen namelijk nieuwe regels op aan de financiële instellingen (banken, activabeheerders, verzekeraars, maar ook verdelers van financiële producten enz.), die de diensten die aan beleggers worden verstrekt, in een kader moeten gieten. Een overzicht van de belangrijkste bepalingen, raakvlakken en verschillen.

De doelstellingen lopen voor de drie reglementeringen grotendeels gelijk, maar de stelsels, verplichtingen en methoden die zij opleggen zijn dan weer redelijk verschillend.

1 – IDD, MiFID 2, PRIIPS: definities

Allereerst is er de IDD (in het Engels), waar we in het verzekeringswezen zoveel over horen praten.

De IDD (Insurance Distribution Directive of richtlijn verzekeringsdistributie), is een Europese richtlijn die op 2 februari 2016 werd gepubliceerd in het Publicatieblad van de Europese Unie (richtlijn 2016/97). Deze richtlijn vormt een nieuwe stap in de harmonisatie van de wetgeving voor de Europese verzekeringsmarkt.

Ze is zowel aan de consumenten als aan de professionals in de verzekeringssector gericht:

uiteraard levensverzekeringsmaatschappijen, maar ook
verzekeringsmakelaars en
andere verdelers van verzekeringen

Deze richtlijn is ook bedoeld om het stelsel voor verzekeringsdistributie af te stemmen op het stelsel dat van toepassing is op banken en andere financiële instellingen, naar aanleiding van de MiFID 2-richtlijn. IDD zou aanvankelijk op 23 februari 2018 van kracht worden, maar de toepassing ervan werd onlangs uitgesteld.

De MiFID 2-richtlijn, of richtlijn betreffende markten voor financiële instrumenten 2 werd dan weer op 15 mei 2014 goedgekeurd en is bedoeld om de lacunes die door de financiële crisis van 2008 werden blootgelegd, weg te werken. Deze richtlijn en het reglement van 15 mei 2014, het zogenaamde MiFIR, vormen één geheel dat sinds 3 januari 2018 van kracht is.

Het doel van de MiFID 2/MiFIR-reglementeringen is de wetgeving aanpassen aan de technologische ontwikkelingen, de financiële markten beter te wapenen tegen de grillen van de wereldeconomie en de transparantie en bescherming van beleggers te vergroten (zowel fysieke personen als professionele beleggers, maar in verschillende mate).

Deze reglementeringen vergroten ook de macht van de controleautoriteiten en zijn van toepassing op financiële instellingen, bijvoorbeeld:

kredietinstellingen (banken)
activabeheerders
andere maatschappijen en beleggingsdiensten aanbieden (belegging, uitvoering van orders, advies, vermogensbeheer enz.)

2 – IDD, MiFID 2, PRIIPS: gedeelde doelstellingen

De doelstellingen van IDD en MiFID 2 zijn dus grotendeels dezelfde en kunnen als volgt samengevat worden:

Meer bescherming voor beleggers via specifieke verplichtingen (persoonlijk advies, verplichting van professionele opleiding, preventie en beheer van belangenvermenging)
Omkadering van de toegevoegde waarde en de kwaliteit van de diensten die verstrekt worden aan de beleggers (doorgedreven analyse van de behoeften, het profiel en de strategie en de verplichting van een geschiktheidsbewijs van het advies dat daaraan gekoppeld wordt)
Meer transparantie naar beleggers toe (transparantie van de vergoeding, verplichtingen rond toezicht en beheer, precontractuele verplichtingen)

Bovendien schrijft IDD voor dat de verplichtingen van de spelers in de verzekeringssector beter moeten aansluiten bij de verplichtingen die van toepassing zijn in de financiële sector, met name de algemene verplichting dat alle financiële en verzekeringsspelers hun activiteit op een eerlijke, rechtvaardige en professionele manier moeten uitoefenen, en daarbij de belangen van hun cliënten moeten voorop stellen;

3 – IDD, MiFID 2, PRIIPS: specifieke, maar gelijkaardige verplichtingen

Zowel de toegepaste methodes als bepaalde specifieke doelstellingen zijn voor elke Richtlijn namelijk verschillend. IDD is bijvoorbeeld gebaseerd op 4 aparte doelstellingen, die specifiek zijn voor de markt van verzekeringsdistributie:

Het beheer van het product zal strikter gemaakt worden, aan de hand van de bepaling van een doelmarkt, een regelmatige controle of het product nog steeds geschikt is voor de doelmarkt en een meer doorgedreven opvolging van distributeurs
De strengere eisen qua competentie en ervaring voor alle personen die betrokken zijn bij verzekeringsdistributie, of het nu gaat om personeel van verzekeringsmaatschappijen, of tussenpersonen en hun personeel, die betrokken zijn bij de distributie, aan de hand van een verplicht bewijs dat hij/zij 15 uren opleiding per jaar heeft gevolgd, maar ook een bewijs van hun eerbaarheid (verplichting om (Engels) “Fit” en “Proper” te zijn)
Versterking van de adviesplicht voor alle verzekeringsdistributeurs, zowel upstream als downstream in de distributieketen, door de verplichting om een geschiktheidstest uit te voeren met de behoeften van de cliënt enerzijds en de voorgestelde aanbiedingen anderzijds, maar ook de plicht om deze test regelmatig opnieuw uit te voeren
Verplichtingen rond transparantie van de ontvangen kosten, honoraria en commissies en de meer doorgedreven opvolging van belangenvermenging, en voor beleggingsproducten die aan verzekeringen gekoppeld zijn, een initiële en jaarlijkse informatieplicht ten opzichte van de cliënt, voor alle kosten en uitgaven voor het product (met inbegrip van deze in het kader van de distributie)

Deze nieuwe verplichtingen zullen heel wat impact hebben op alle spelers in de verzekeringsdistributie, en OneLife staat zijn partners bij om hen te begeleiden in deze nieuwe verplichtingen.

Met MiFID 2 moeten banken en andere financiële instellingen ook aan meer verplichtingen voldoen en de technologische evolutie moet (ietwat) omkaderd worden.

Er werd bijgevolg, nadat de limieten van de wetgeving naar aanleiding van de eerste MiFID werden verwerkt (ontstaan van pools met ondoorzichtige liquiditeiten, fragmentering van de liquiditeit, slechtere kwaliteit van de informatie, concurrentievervalsing…) overgegaan tot de volgende beslissingen:

Opnieuw centreren van de onderhandelingen op de georganiseerde en gereglementeerde markten
Uitbreiding van de regels rond transparantie, zowel voor als na het uitvoeren van orders
Stimulering van eerlijke concurrentie tussen de spelers, door de organisatorische verplichtingen op elkaar af te stemmen
Omkadering van de evolutie van de praktijken en een intensiever gebruik van computeroplossingen (omkadering van de activiteiten rond algoritmische trading om de stabiliteit op de markten te garanderen)

Deze verplichtingen liggen dicht bij de verplichtingen die voortvloeien uit de IDD, maar hebben een breder toepassingsveld. U vindt er echter beslissingen op het vlak van:

Beheer van producten
Vergoeding (merk hier op dat de MiFID 2-richtlijn strikter is dan de IDD als het gaat om rechtvaardiging van de vergoeding en dat als een vergoeding niet langer als verschuldigd wordt beschouwd, deze verplicht aan de cliënt moet terugbetaald worden)
Advies
Transparantie

De MiFID 2-richtlijn en de commentaren en maatregelen die werden ingevoerd voor de implementatie ervan, zijn dus een kostbare informatiebron voor de organisatie van de verplichtingen die voortvloeien uit de IDD.

De verplichtingen die voortvloeien uit de MiFID 2-richtlijn leunen daar dus dicht bij aan, maar hebben een breder veld en zijn strikter dan deze die voortvloeien uit de IDD. De cliënten en partners staan centraal in de bezorgdheden van OneLife, die regelmatig over dit onderwerp communiceert. Dankzij onze expertise hebben we als prioriteit voor 2018 een nieuw reglementair kader uitgewerkt op basis van de IDD.

OneLife staat zijn partners en cliënten bij om hen te begeleiden en te gidsen in de uitvoering van deze nieuwe verplichtingen.

Jean-Nicolas Grandhaye, Corporate Counsel, bij OneLife

De grensoverschrijdende Ondernemer

Vermogensbeheerders passen zich voortdurend aan aan de behoeften van ondernemers in hun regio. Daarom kan het nog moeilijker zijn de juiste oplossingen te verstrekken aan ondernemers die grensoverschrijdend werken. Vermogende particulieren moeten van hun financieel adviseur een grensoverschrijdende expertise op maat kunnen krijgen. Zo blijkt uit ons onderzoek dat fiscaal advies de op een na belangrijkste component is in een aanbod voor internationaal vermogensbeheer (46%).

Maar afgezien van het professionele advies zoeken deze personen ook een vermogensbeheerder die ze kunnen vertrouwen: van alle ondervraagde bedrijfsleiders koos 37% een nieuwe adviseur in het buitenland na een aanbeveling van een vriend of een vertrouwd adviseur.

Op de hoogte blijven van de behoeften van vermogende verhuizers is cruciaal voor een vermogensbeheerder die relevant wil blijven. Vermogende personen kunnen in een ander land gaan wonen, maar ze hebben nog altijd kwaliteitsadvies nodig. Door deze verschillende types te begrijpen, kunnen firma’s hun aanbod aanpassen en hun oplossingen op die leest schoeien.

Download ons e-book voor meer informatie door op het volgende beeld te klikken.

Een groot succes voor de 1e editie van de OneLife roadshows!

Het OneLife-team van experts werkte samen met 17 internationaal bekende sprekers om aan meer dan 150 deelnemers (bankiers, vermogensbeheerders, adviseurs voor vermogensbeheer …) de oplossingen voor te stellen die levensverzekeringen bieden voor Iberische en Latijns-Amerikaanse klanten.

De eerste roadshow werd gehouden in Zürich op 13 maart 2018 en de tweede in Genève op 14 maart 2018. Na een introductie door Wim Dieryck, Chief Commercial Officer van OneLife, werd de dag verdeeld in panels per markt. De ochtend werd voornamelijk gewijd aan Latijns-Amerika: Abril Rodriguez van EY, alsook Eduardo Valenzuela Chevez en Abel Mejía Francisco van Sanchez Devanny presenteerden de specificiteiten van Mexico.

Vervolgens gingen Camilo Cortes van Dentons, Juan David Velasco van Posse Herrera & Ruis en Lucas Morena van Brigard & Urrutia verder met het voorstellen van Colombia.
Robert Jarvis van Charles Monat Associates en Fernando Núñez van Hernandez & Cía en Roberto Cores van EY spraken over de oplossingen voor Peru.
Na een welverdiende pauze was het de beurt aan Spanje en Portugal, met verschillende vakspecialisten: Javier Seijo (EY), Enrique López de Ceballos (Eversheds Nicea Sutherland), Carlos Ferrer (Cuatrecasas), Fabricio González ( Anaford), Filipe Romão (Uría Menendez), Joao Espanha (Espanha Associados), Sara Zad (Carnegie) en Marta Duarte (Cuatrecasas).

Om deze dag vol met nuttige informatie te besluiten werden tijdens een panel over Brazilië, meesterlijk geleid door Priscila da Silva Mariano Stela (Pinheiro Neto) en Filipe Romão (Uría Menéndez), een aantalconcrete gevallen besproken, zoals die van een familie zich van Brazilië naar Portugal verhuisde om vervolgens terug te keren naar Brazilië.

Het programma van de derde roadshow die op 15 maart 2018 in Luxemburg plaatsvond, draaide ook rond Spanje en Portugal. Carlos Ferrer van Cuatrecasas en Joao Espanha van Espanha Associados waren weer op de afspraak. Ze legden met concrete voorbeelden uit wat de situatie in deze twee landen is op het vlak van vermogensbeheer en de voordelen van een Luxemburgs levensverzekeringscontract voor klanten die in Spanje en Portugal wonen.

Voor Marc Stevens, Chief Executive Officer van OneLife, ook aanwezig tijdens de roadshows, was het duidelijk: “Families van vandaag, de veranderde samenstelling van de gezinnen, de verschillende geografische verblijfplaatsen van de familieleden en de samenstelling van het familiale patrimonium zijn veranderd over de jaren heen. En deze veranderingen duren voort in de toekomst. Dit betekent dat vermogens beheren en beschermen, eveneens andere inzichten en technieken vergen, en dat flexibiliteit en internationaliteit belangrijker worden. Om deze complexiteit te beheersen is een multidisciplinaire aanpak tussen bankiers, advocaten, fiscalisten ,family offices, relatie beheerders, verzekeraars enzovoort meer dan nodig. De levensverzekering speelt als oplossing in het beheer van deze familiale vermogens een belangrijke beschermende rol.”

Wil je ook meer weten?

Het OneLife-team van experts en zijn sprekers verwelkomen u graag op de 4e en 5e (laatste) roadshows: 10 april 2018 in Lissabon om meer te weten te komen over levensverzekeringsoplossingen voor Portugese klanten en de 11 April 2018 in Madrid voor Spaanse klanten!

Neem voor meer informatie volg ons op LinkedIn!

Vastgoedfondsen: een troef invermogensbeheer.

OneLife heeft deze week deelgenomen aan de MIPIM (Marché International des Professionnels de l’IMmobilier). Op deze vastgoedbeurs in Cannes, de grootste ter wereld, ontmoeten de invloedrijkste spelers uit de internationale vastgoedmarkt elkaar om er vier dagen lang te netwerken en te leren.

Vanuit beleggingsperspectief is de vastgoedsector in de hedendaagse economie heel aantrekkelijk geworden. Als een van de zogeheten niet-traditionele activa blijkt vastgoed een strategische rol te kunnen spelen in een omgeving met lage rentevoeten.

Al sinds de vroege jaren negentig is Luxemburg een brandpunt geworden voor internationale vastgoedinvesteringen. Na de wet op de hervorming van de gespecialiseerde beleggingsfondsen in 2007, die het startpunt vormde voor een nieuwe groeidimensie, werd in 2016 de RAIF-structuur gelanceerd waardoor initiatiefnemers van vastgoedfondsen in Luxemburg fondsen kunnen opzetten en registreren waarvoor geen regulatorische goedkeuring door de Luxemburgse toezichthoudende instantie vereist is. Door deze optie kan de time-to-market voor nieuw gelanceerde fondsen aanzienlijk worden verbeterd.

OneLife is zich bewust van dit potentieel en van de stijgende vraag ernaar in de vermogensbeheer-strategieën van gesofistikeerde beleggers. Daarom heeft de maatschappij haar capaciteiten verder ontwikkeld om niet-traditionele activa te kunnen integreren en evalueren in het kader van een levensverzekeringsovereenkomst. Dat omvat niet-gereguleerd vastgoed, private equity, titrisaties en alternatieve fondsen.

Voor niet-traditionele activa zijn specifieke procedures vereist, in termen van zowel aanvaarding als waardering, om een veilig kader te kunnen scheppen: net daarom is de juiste expertise zo belangrijk. Onze gespecialiseerde teams zijn hier aanwezig om klanten te adviseren en te ondersteunen om een wereldwijde vermogensoplossing uit te werken, ongeacht hoe divers hun portefeuille is, en om een duidelijk overzicht te bieden van hun portefeuille met daarin zowel traditionele als niet-traditionele activa.

Voor bijkomende informatie kunt u steeds contact opnemen met onze vertegenwoordigers:

Anthony Lorrain, Unquoted & Traditional Assets Director, bij OneLife

De Zonnekloppers: een gouden opportuniteit

Vermogensbeheersdiensten zijn essentieel voor vermogende particulieren in alle fases van hun leven. In ons recente onderzoek bij 770 vermogende beleggers stootten wij op een specifiek segment onder die vermogende particulieren: de Zonnekloppers.

Zij zijn doorgaans gepensioneerd of plannen een verhuizing naar Spanje of Portugal en willen van het leven gaan genieten en hun oude hobby’s en passies weer oppikken.

In deze fase van hun leven hebben zij een vermogen opgebouwd en hebben ze de steun van vermogensbeheerder nodig om zonder zorgen naar het buitenland te kunnen verhuizen. Hierin schuilt dus een gouden kans, want amper 13% van de zonnekloppers vindt het advies dat zij krijgen met betrekking tot hun internationale activa van hoge kwaliteit – en als ze advies willen inwinnen over hun vragen rond verhuizen, dan zullen ze dat eerder doen bij vrienden, familie en advocaten dan bij hun vermogensbeheerder.

Klik op het onderste beeld voor meer informatie over het verhuizingstraject:

Gefortuneerd en op zoek naar de zon

Na een lange en rijke carrière naar een warm land verhuizen, is misschien wel de ultieme beloning. Uit ons onderzoek met 770 vermogende particulieren destilleerden we een bepaald profiel van vermogende beleggers: de zonnekloppers. De typische zonnekloppers is met pensioen en/of wil vanuit Denemarken, Finland, Frankrijk, Zweden of het VK verhuizen naar Spanje of Portugal.

Zij verhuizen om in een land te gaan wonen met een beter klimaat, voor het comfort na hun pensioen en om zich meer toe te leggen op hun hobby’s en passies.

Voor meer informatie over het verhuizingstraject download hier ons e-book over de rol van de vermogensbeheerder: :

Internationale successie: regels en fiscaliteit

Dit is een complex onderwerp voor heel wat vermogensbeheerders en vandaag meer dan ooit actueel. Er gaan heel wat uitdagingen mee gepaard: een uniek gezinsmodel voor elk van onze cliënten (nieuw samengestelde gezinnen…) met een internationale dimensie.

U hoeft er maar even de recente actualiteit op na te slaan (de zaak Jarre of de zaak Hallyday) om vast te stellen dat deze twee componenten de zaken enorm kunnen bemoeilijken (uniek gezinsmodel en internationale dimensie). En dan hebben we het nog niet over de lange gerechtelijke procedures die door de erfgenamen gestart worden, om na te gaan welk recht op de successie van toepassing is.

Is een levensverzekering de ideale oplossing om een erfenis over te dragen?

Het voordeel van een belegging binnen een levensverzekeringsproduct bij een Luxemburgse verzekeringsmaatschappij is dat men zijn patrimonium in alle sereniteit en met een grote flexibiliteit kan beheren en overdragen.

Waarom Luxemburg?

Omwille van zijn internationale expertise en zijn oplossingen “op maat”, die de persoonlijke en financiële toestand van cliënten in overeenstemming brengen.

Omwille van zijn fiscale neutraliteit, vooral op het vlak van successierechten.

Onze experts begeleiden u, zodat u uw oplossing rond successie tot in de puntjes kunt uitwerken.

Erfenisrechten & toepassing in de praktijk: hoe verloopt dit?

We nemen het voorbeeld van een Frans koppel dat naar de pensioenleeftijd gaat en volgens het wettelijke stelsel van gemeenschap van goederen is getrouwd, met een clausule van integrale toekenning en een activakapitaal van 2 miljoen euro.

Ze willen graag hun successie voor hun drie kinderen plannen: Jean woont in Zweden, Paul woont in Portugal en Jeanne woont in België.

Als Luxemburgse verzekeringsmaatschappij zullen wij het koppel aanraden om een levensverzekeringscontract naar Frans recht aan te gaan, met uitbetaling bij het overlijden van de langstlevende partner.

Na het overlijden van de ene intekenaar, die in Frankrijk verzekerd is, neemt de overlevende, die ondertussen naar het zuiden van Frankrijk verhuisd is, de volledige controle over het levensverzekeringscontract over, tot ook hij/zij overlijdt en elk van zijn/haar kinderen de opbrengst van de verzekering in gelijke delen ontvangt.

Hoe worden hun kinderen belast?

Omdat de premies belegd zijn vóór de leeftijd van 70 jaar van het koppel, worden alle begunstigden bij hun overlijden onderworpen aan een sui generis-belasting (artikel 990 I van de Algemene Belastingwet). Ze zullen een aftrek genieten die tot € 152.500 per begunstigde kan gaan.

We merken echter op dat voor overlijdens na 31 juli 2011 de inhouding van 20% wel verschuldigd zal zijn indien:

de begunstigde op het moment van overlijden in Frankrijk gedomicilieerd is in de zin van artikel 4B van de CGI en dit gedurende minstens 6 jaar in de 10 jaren voorafgaand aan het overlijden het geval was.
of indien de verzekerde op het moment van zijn/haar overlijden in Frankrijk gedomicilieerd was in de zin van hetzelfde artikel 4B, wat in deze casus het geval is.

Voor Jean, 30 jaar, die in Zweden woont

Volgens de Zweedse regels zijn er geen erfenislasten van toepassing, Jean zal enkel de belasting die in Frankrijk van toepassing is, moeten betalen.

Voor Paul, 25 jaar, die in Portugal woont

Volgens de Portugese wet zijn er geen erfenislasten van toepassing. Paul zal dus ook enkel de belasting die in Frankrijk van toepassing is, moeten betalen.

Voor Jeanne, 20 jaar, die in België woont

Volgens de Belgische wetgeving kan er al dan niet een erfenisbelasting van toepassing zijn, alles hangt af van de constructie van het contract.

Voor Jeanne zullen er erfenislasten worden aangerekend, waarvan het percentage varieert naargelang het gewest waar ze woont (artikel 8 van de Code des Successions).

Naast de graad van verwantschap zullen de waarde van de nalatenschap en het fiscale domicilie van de overledene ook een rol spelen.

OneLife kan u oplossingen op maat aanreiken, die aangepast zijn aan uw persoonlijke situatie en uw behoeften, zodat u uw nalatenschap kunt voorbereiden of gewoonweg uw patrimonium kunt beheren.

Article by Nora Belarbi, Legal Advisor bij OneLife

De gefortuneerde Reizigers die vooruit denken

Reizigers zijn gemiddeld al vijf keer verhuisd en hebben duidelijk het avontuurlijkste profiel van alle vermogende verhuizers in ons recente internationale onderzoek. Zij kunnen heel goed om met de onverwachte uitdagingen die een verhuizing met zich mee kan brengen.

Als dusdanig gaat 35% voor advies naar een agentschap dat gespecialiseerd is in verhuizingen evenals bij hun huidige of toekomstige werkgever (38%). Het blijkt echter dat adviseurs geen deel uitmaken van het A-team voor verhuizers.

Maar geen nood, want reizigers plannen ver vooruit! 30% van de reizigers wil graag samenwerken met een vermogensbeheerder met sterke capaciteiten en expertise op het vlak van adviesverlening. Er is dus duidelijk potentieel voor adviseurs die aan de nuances van het plannen en uitvoeren van een verhuizing een financieel perspectief willen toevoegen.

Voor meer informatie over het verhuizingstraject en de rol die adviseurs daarin kunnen spelen, klik op het volgende beeld ons e-book te downloaden :