Met een aandeel van meer dan 68% van de Europese HNWI-personen die voor de huidige en komende generaties opteren voor een levensverzekering om financiële zekerheid te garanderen (Bron: Scorpio Partnership), is OneLife verheugd om de lancering van #Succesvolle #Successie: Deel II  campagne aan te kondigen.

Deze campagne, die initieel werd gelanceerd in 2016, introduceerde 3 families die in verschillende Europese landen wonen en die voordeel kunnen halen uit een levensverzekering voor vermogens- en successieplanning. In Deel I volgden we de familie Blanchet (Frankrijk), de familie Peeters (België) en de familie Tuominen (Finland).

In dit tweede deel maken we kennis met de familie Willems (VK), de familie Svensson (Zweden), de familie Alvarez (Spanje) en de familie Ferreira (Portugal). Ze bevinden zich allemaal in verschillende levensstadia, hebben allemaal unieke behoeften voor wat betreft vermogensplanning en willen allemaal hun toekomst zekerstellen door hun rijkdom op een veilige en efficiënte manier over te dragen aan hun kinderen.

Doordat families steeds mobieler worden en vaak naar verschillende landen verhuizen voor werk, studie en pensionering, moeten hun vermogensbehoeften ook met hen evolueren. Deze complexiteit is niet altijd makkelijk te beheren. U hebt een veilige, flexibele, efficiënte en langdurige vermogensoplossing nodig die voldoet aan uw specifieke eisen. Een levensverzekering is een effectief hulpmiddel om aan al deze vereisten te voldoen. De activa worden beschermd onder de Luxemburgse beschermingsregeling voor polishouders, een van de beste in Europa. De polis is flexibel genoeg om afhankelijk van de situatie van u en uw gezin, aanpassingen mogelijk te maken tijdens de looptijd en biedt daarnaast de mogelijkheid om volgens uw eigen voorkeuren te investeren in een brede waaier aan activa. Deze oplossing is efficiënt vanwege de gunstige fiscale behandeling en de optie om aan te geven hoe en wanneer u en uw begunstigden voordeel zullen halen uit de mogelijkheden.

OneLife verwelkomt de huidige complexiteit, omdat we onze partners en klanten helpen gemoedsrust te vinden in de wetenschap dat hun financiële vermogen wordt beschermd, opgevolgd en kan worden overgedragen aan toekomstige generaties volgens hun eigen wensen.

Waar wacht u nog op? Kom meer te weten over hoe u voordeel kunt halen uit levensverzekeringen.

Binnenkort zal u ons e-boek kunnen downloaden, met praktische casestudies over hoe een levensverzekering een ideale oplossing is voor uw vermogensplanning en -behoeften. Ondertussen kunt u al onze => Successiechecklijst raadplegen voor antwoorden op essentiële vragen over nalatenschap.

In Latijns-Amerika is Brazilië de reus van de regio. Dit land valt op door een combinatie van factoren, zoals zijn enorme oppervlakte, diverse natuurlijke rijkdommen, een gigantische consumptiemarkt – en de lijst is nog lang. In de jaren 2000 kon de economie gebruik maken van de wereldwijde groei en een sterke vraag naar zijn basisproducten. Deze voorspoed kwam in 2008 onder druk te staan door de globale financiële crisis, hoewel het land er deels in slaagde om de effecten van de crisis in te tomen. Jammer genoeg heeft Brazilië deze grote toename in de vraag naar grondstoffen niet aangewend als een opportuniteit om belangrijke kwesties aan te pakken, die een duurzame economische groei al jaren onder druk zetten. In de plaats daarvan bleef het dezelfde ondermaatse beleidsregels toepassen. Het heeft geen werk gemaakt van de noodzakelijke fiscale en politieke hervormingen en het heeft ook niet de essentiële investeringen gedaan in infrastructuur.

Bovendien zit het land sinds begin 2015 verwikkeld in een endemisch corruptieschandaal, dat wereldwijd de krantenkoppen haalde en ook personen raakte op de hoogste zakelijke en politieke niveaus, onder andere voormalige presidenten Lula en Dilma. Dit steeds groter wordende corruptieschandaal stelt sindsdien de institutionele en democratische limieten van Brazilië op de proef. Daardoor vinden velen dat het land zijn ergste recessie heeft ondergaan. Hoewel wordt geopperd dat herstel op komst is, gaat de levenskwaliteit van de Brazilianen er niet op vooruit. De werkloosheidscijfers liggen hoog en de geweldcriminaliteit neemt toe door drugsgerelateerde activiteiten en wijdverspreide corruptie bij de politie. Toegang tot kwaliteitsvolle openbare diensten, zoals onderwijs en gezondheidszorg, is nog steeds een enorme uitdaging. Ondanks het potentieel en de grootsheid van het land, is Brazilië een slapende reus, die vergiftigd wordt door zijn socio-economische uitdagingen en corruptiezaken.

Portugal als veilige haven voor vermogende Brazilianen

Te midden van de politieke en economische onzekerheid beginnen Brazilianen sinds een paar jaar andere regionen op te zoeken, en Portugal is hierbij een van hun favoriete bestemmingen. Ze worden aangetrokken door een fantastische levenskwaliteit, het feit dat er geen taalbarrière is, dat de cultuur dicht bij die van hen aanleunt en door de lage levenskost. Bovendien is Portugal tegenwoordig heel “en vogue”: zelfs Madonna vertelt enthousiast hoe mooi het leven is in de zonnehoofdstad van Europa! Bovendien heeft de regering de inkomende mobiliteit gestimuleerd door het Gouden Visum-programma op te starten, naast het stelsel van niet-habituele ingezetene, dat vooral vermogende Brazilianen heeft weten aan te trekken.

Na hun verhuizing naar Portugal gaan vermogende Brazilianen na wat het beste instrument is om hun vermogen te structureren, dat traditioneel in Luxemburg, Panama en de Caraïben aangehouden wordt. Vaak hebben de belangrijkste doelstellingen van cliënten in deze niche te maken met beleggingsflexibiliteit, fiscale optimalisatie en erfenisplanning over de grenzen heen. Daarom is er heel wat te doen rond levensverzekeringen als de populairste structuur om dergelijke doelstellingen te verwezenlijken.

De belangrijkste voordelen van een buitenlandse unit-linked levensverzekering voor begunstigden die in Brazilië wonen

Een levensverzekering is een structuur die in Portugal volledig erkend en rechtsgeldig is, die heel wat beleggingsflexibiliteit biedt, in combinatie met een erg aantrekkelijk fiscaal stelsel voor polishouders en begunstigden die op het Portugese grondgebied wonen. Toch is het, omdat Braziliaanse vermogende personen gewoonlijk familieleden in hun thuisland achterlaten nadat ze naar Portugal verhuizen, belangrijk om de voordelen van levensverzekeringen te belichten, vanuit een successieregeling over de grenzen heen. Dit type cliënten is vaak op zoek naar een oplossing die beleggingen consolideert en de internationale erfenisprocedures vereenvoudigt, waar vaak verschillende rechtsgebieden bij betrokken zijn, en die dus vrij duur en tijdrovend kan zijn. Gezien hun internationale status hebben ze nood aan een structuur die niet alleen efficiënt en rechtsgeldig is voor familieleden die in Portugal wonen, maar ook voor de achterblijvers in Brazilië.

Vanuit een juridisch standpunt stelt het Braziliaanse Burgerlijk Wetboek dat winsten uit een levensverzekeringscontract bij overlijden niet als een deel van het vermogen van de overledene worden beschouwd. Daarom zouden Braziliaanse begunstigden de toegekende opbrengst kort na het overlijden van de verzekerde van het contract kunnen ontvangen, zonder dat hiervoor een internationale erfenisprocedure moet gestart worden. De uitbetalingsperiode zou niet langer dan een maand mogen duren, te rekenen vanaf de dag dat de verzekeringsmaatschappij over alle documenten voor de uitbetaling beschikt.

Vanuit fiscaal standpunt zouden deze opbrengsten niet onderworpen worden aan erfenis- of schenkingsbelasting, omdat de aanzet daarvoor de overdracht van eigendom of rechten is, die voortvloeit uit successie of schenking, maar niet uit levensverzekeringsvergoedingen. Bovendien bepaalt de Braziliaanse Inkomstenbelasting dat het toegewezen kapitaal van een levensverzekeringpolis, dat aan een Braziliaanse ingezetene wordt uitbetaald als begunstigde, vrijgesteld is van inkomstenbelasting. De Braziliaanse belastingdienst heeft al erkend dat deze vrijstelling ook van toepassing is op levensverzekeringspolissen die in het buitenland werden aangegaan, op voorwaarde dat de verplichte kenmerken voor Braziliaanse verzekeringen in het kader van de wettelijke voorschriften gerespecteerd werden. Indien het contract echter correct is opgesteld, kunnen opbrengsten die naar aanleiding van het overlijden van een verzekerde persoon in Portugal aan Braziliaanse begunstigden worden uitbetaald, vrijgesteld worden van zowel inkomstenbelasting als erfenis- of schenkingsbelasting.

We moeten echter benadrukken dat er een stevige structuur moet worden ontworpen om te vermijden dat de polis in Brazilië als typische buitenlandse financiële belegging wordt beschouwd, met een fiscale herkwalificatie tot gevolg. Om als levensverzekering te worden beschouwd, moet de oplossing de betaling van een vergoeding voor toekomstige en onvoorspelbare evenementen garanderen, en een redelijke dekking van het overlijdensrisico bevatten. OneLife heeft ervaring met het ondersteunen van onze Braziliaanse vermogende cliënten bij hun verhuizingstraject naar Portugal, met sterke op maat gemaakte oplossingen die zowel hun persoonlijke behoeften als hun doelstellingen vervullen. Aarzel niet om contact met ons op te nemen indien u hulp nodig hebt bij uw eigen traject.

Artikel geschreven door  Taiza Ferreira, Senior Wealth Planner bij OneLife